Wash Verkäufe 101

Wie das Wasch verkaufen Regel funktioniert Aktualisiert 8. April 2011 Eine Regel, die Verluste verschiebt, wenn Sie Ersatz-Aktien etwa zur gleichen Zeit zu kaufen. Wenn der Wert des Aktiengeht du das ungute Gefühl - Sie Geld verloren haben. Aber das Steuerrecht nicht zulässt, dass der Verlust, bis Sie die Aktien zu verkaufen. In einer Weise, das ist gut, weil es bedeutet, können Sie das Timing der Deduktion, nehmen es, wenn der Nutzen am größten ist zu kontrollieren. Das Problem ist, können Sie einen Konflikt haben. Sie wollen, um den Verlust abziehen, aber Sie wollen auch, um das Lager zu halten, weil Sie denken, es wird wieder auf die Beine. Es ist verlockend, dass du die Aktien zu verkaufen und behaupten, den Verlust, dann kaufen Sie es sofort zurück. Und das ist, wo die Wasch verkaufen Regel kommt Wenn Sie Ersatz Aktie kaufen kurz nach dem Verkauf. - Vor dem Verkauf oder kurz - Sie können Ihren Verlust nicht abziehen. Allgemeine Regel In der Regel haben Sie eine Wasch verkaufen, wenn Sie mit Verlust zu verkaufen Lager, und kaufen Wesentlichen identisch Wertpapiere innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf. Beispiel: Am 31. März, die Sie verkaufen 100 Aktien XYZ mit einem Verlust. Am 10. April Sie kaufen 100 Aktien von XYZ. Der Verkauf am 31. März ist ein Wasch verkaufen. Die Waschverkaufsfrist bei einem Verlust jeden Verkauf besteht aus 61 Tage: der Tag des Verkaufs, die 30 Tage vor dem Verkauf und die 30 Tage nach dem Verkauf. (Dies sind Kalendertage, nicht Handelstagen. Zählen Sie vorsichtig!) Wenn Sie Ihre Verlust als Abzug geltend machen wollen, müssen Sie, um zu vermeiden, das betreffende Lager während des Waschverkaufszeitraum. Bei einem Verkauf am 31. März, die Waschverkaufszeitraum umfasst alle März und April. Kontrakte und Options Die Waschverkaufsregel kann gelten, auch wenn Sie stock erwerben nicht. Wenn Sie einen Vertrag oder eine Option zum Erwerb von Aktien geben, das ist genug, um die Wasch verkaufen Regel anzuwenden. Ihr Verkauf von Aktien können auch ein Wasch Verkauf stehen wird, wenn innerhalb der Waschverkaufszeitraum, eine Put-Option auf dem gleichen Lager, die es verkaufen Sie "tief im Geld." Und Sie können eine Wasch Verkauf von Verkaufsoptionen ratlos haben, auch. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie Wash Sales and Options. Folgen einer Wash Verkauf Die Wasch verkaufen Regel tatsächlich hat drei Konsequenzen: Sie sind nicht berechtigt, den Verlust auf Verkauf zu erreichen. Ihre kannt Verlust wird auf der Grundlage der Ersatzstoff gegeben. Ihre Haltedauer für den Ersatz Lager umfasst die Haltedauer der Aktien, die Sie verkauft. Die erste ist klar genug, aber die anderen können einige Erläuterung. Basis für die Anpassung Die Basis Einstellung ist wichtig: es den Vorteil der nicht anerkannten Verlust bewahrt. Sie werden diesen Nutzen an einem zukünftigen Verkauf der Ersatz Lager empfangen. Beispiel: Vor einiger Zeit Sie 80 Aktien von XYZ gekauft bei $ 50. Die Aktie hat bis $ 30 zurückgegangen, und Sie verkaufen sie an den Verlustabzug zu nehmen. Aber dann sehen Sie eine gute Nachricht für XYZ und kaufen Sie es zurück für $ 32, weniger als 31 Tagen nach dem Verkauf. Sie können nicht abziehen Ihren Verlust von $ 20 pro Aktie. Aber Sie fügen Sie $ 20 pro Aktie auf der Grundlage Ihrer Ersatzaktien. Diese Aktien haben eine Basis 52 $ je Aktie: die $ 32 Sie bezahlt haben, plus die $ 20 Wasch verkaufen Verstellung. Mit anderen Worten, du bist so behandelt, als wenn Sie die Aktien für $ 52 gekauft werden. Wenn Sie am Ende verkaufen sie für 55 $, werden Sie nur $ 3 pro Anteil der Gewinn zu melden. Und wenn man sie für $ 32 (der gleiche Preis, den man bezahlt, sie zu kaufen) zu verkaufen, werden Sie einen Verlust von $ 20 pro Aktie zu melden. Wegen dieser Grundeinstellung, in der Regel ist ein Wasch verkaufen keine Katastrophe. In den meisten Fällen bedeutet es einfach, Sie werden die gleichen Steuervorteile zu einem späteren Zeitpunkt zu bekommen. Wenn Sie den Nutzen später im selben Jahr zu erhalten, kann die Wasch Verkauf überhaupt keine Wirkung auf Ihre Steuern haben. Es gibt Zeiten, wenn auch, wenn die Waschverkaufsregel kann wirklich schmerzhafte Folgen haben. Wenn Sie nicht verkaufen den Ersatz Lager im selben Jahr, werden Ihre Verluste zurückgestellt werden, was möglicherweise zu einem Jahr, in dem der Abzug der weit weniger Wert. Wenn Sie vor dem Verkauf der Ersatz Lager sterben, weder Sie noch Ihre Erben von der Basisanpassung profitieren. Sie können auch in den Genuss des Vorsteuerabzugs dauerhaft verlieren, wenn Sie Aktien zu verkaufen und vereinbaren, um eine Bezugsperson haben - oder Ihre IRA - kaufen Ersatz Lager. Wie in meinem Buch erklärt, betrachten Sie Ihre Optionen. ein Wasch Verkauf mit Aktien des Unternehmens durch eine Bonus-Aktienoption erworben kann ein Planungs Katastrophe. Haltedauer Wenn Sie einen Wasch Verkauf zu machen, beinhaltet Ihre Haltedauer für den Ersatz Lager den Zeitraum Sie die Aktie, die Sie verkauft statt. Diese Regel verhindert, dass Sie Umwandlung einer langfristigen Verlust in ein Kurzzeitverlust. Beispiel: Sie haben Aktien von XYZ für die Jahre statt und es ist ein Hund. Sie verkaufen sie an einem Verlust, aber dann kaufen Sie es zurück innerhalb der Waschverkaufszeitraum. Wenn Sie den Ersatz Aktien zu verkaufen, wird Ihr Gewinn oder Verlust langfristige - egal, wie schnell Sie es zu verkaufen. In vielen Situationen erhalten Sie mehr Steuerersparnisse aus einer kurzfristigen Verlust als eine langfristige Verlust, so dass diese Regel funktioniert in der Regel gegen Sie. Zusätzliche Regeln Es gibt eine Menge mehr zu der Wasch verkaufen Regel. Wir bekommen Fragen auf unserem Anschlagbrett über alle der folgenden Probleme: Sie verfügen nicht über einen Wasch verkaufen, es sei denn Sie erwerben (oder geben Sie einen Vertrag oder eine Option zum Erwerb) im Wesentlichen identische Wertpapiere. Sie verfügen nicht über einen Wasch verkaufen, auch wenn Sie identische Aktien innerhalb der letzten 30 Tage gekauft werden, wenn die Aktien, die Sie gekauft haben, nicht Ersatz-Aktien. Es gibt mechanische Regeln, um die Situation, wo Sie genau, nicht kaufen, die gleiche Anzahl von Aktien, die Sie verkauft werden, oder wo Sie gekauft und verkauft mehrere Lose von Aktien zu behandeln. Siehe Wash Verkauf Mechanik. Wenn eine Person, die mit Ihnen verwandt ist - oder ein Unternehmen, die Sie betreffen, wie zum Beispiel Ihre IRA - kauft Ersatz-Eigenschaft kann Ihren Verlust unter einer anderen Regel verboten werden: Sie können behandelt werden, als ob Sie zu einer verwandten Person machte einen indirekten Verkauf. Sie eigentlich nicht haben, um Lager in der Waschverkaufsperiode zu erwerben, um eine Wasch Verkauf haben. Es reicht, wenn Sie lediglich einen Vertrag oder eine Option auf den Ersatz Aktien zu erwerben geben. Leerverkäufe stellen ein besonderes Problem im Zusammenhang mit der Wasch verkaufen Regel. Es gibt spezielle Überlegungen bei der Anwendung der Wasch verkaufen Regel an Händler. Nur Niederlagen Die Wasch verkaufen Regel gilt nur für Verluste. Sie können nicht auszulöschen einen Gewinn aus einer Veräußerung durch den Kauf der gleichen Lager innerhalb von 30 Tagen. Die Planung für Wash Verkäufe Was können Sie tun, um sicher um die Wasch verkaufen Regel zu planen? Keine Technik ist völlig sicher. Hier sind einige Ideen zu prüfen. Am offensichtlichsten Sie die Aktie verkaufen und warten Sie 31 Tage vor wieder kaufen. (Überprüfen Sie Ihren Kalender sorgfältig!) Hier besteht die Gefahr, dass die Aktie kann im Preis steigen, bevor Sie es zurückzukaufen. Wenn Sie wirklich davon überzeugt, die Aktie zu Tiefstpreisen sind, könnten Sie erwägen den Kauf der Ersatz Lager 31 Tage vor dem Verkauf. Wenn die Aktie passiert während dieser Zeit zu gehen bis Ihr Gewinn wird verdoppelt, und wenn es so bleibt auch Sie die ältere Aktien zu verkaufen und behaupten Ihre Verlustabzug kann. Aber wenn Sie falsch über die Lager sind, konnte ein weiterer Rückgang der Wert schmerzhaft sein. Wenn Ihre Aktie hat eine starke Tendenz, im Tandem mit einem anderen Lager zu bewegen, können Sie in der Lage, das Risiko der fehlenden einen großen Gewinn durch den Kauf von Aktien einer anderen Gesellschaft als "Ersatz" Lager zu reduzieren. Dies ist kein Wasch verkaufen, weil die Bestände im Wesentlichen identisch sind es nicht. Einunddreißig Tage später können Sie wieder Ihr Original-Lager zu wechseln, wenn das dein Wunsch ist. Aber es gibt keine Garantie, dass irgendwelche zwei Aktien werden in die gleiche Richtung bewegen, oder mit der gleichen Größenordnung. Es gibt keinen risikofreien Weg, um rund um den Wasch verkaufen Regel zu bekommen. Aber dann wieder, weiterhin eine Aktie, die Wert verloren hat, zu halten ist nicht risikofrei, auch nicht. Am Ende liegt es an Ihnen, alle Risiken bewerten und balancieren sie gegen die Vorteile, die Sie erhalten, wenn Sie einen Abzug für Ihren Verlust zu erreichen.